房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)解讀、報(bào)表分析、全面預(yù)算、稅收及財(cái)務(wù)運(yùn)營管理全解析
非財(cái)視角 專業(yè)內(nèi)容 經(jīng)營績效評(píng)估 資金管理 內(nèi)控體系
以點(diǎn)拓面的財(cái)務(wù)運(yùn)營課程、即學(xué)即會(huì)的教學(xué)模式
課程背景:
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,要求企業(yè)管理層對(duì)市場(chǎng)瞬息萬變的態(tài)勢(shì)做出及時(shí)且正確的響應(yīng),只有這樣才能確保企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中勝出。然而,做出一個(gè)正確、理性的決策,需要以一整套完整的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以高效、精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)分析體系為依托,結(jié)合企業(yè)過去、現(xiàn)在、將來的經(jīng)營狀況分析和外部經(jīng)濟(jì)行業(yè)數(shù)據(jù)的解讀,再加上關(guān)鍵時(shí)刻的決斷力,方有可能達(dá)成。而如何提供這一整套決策支持的解決方案,正是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展趨勢(shì)和要求。
現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理早已不再局限于對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的記錄和分析,而一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理者,會(huì)借助于專業(yè)的管理工具,全面參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策,參與企業(yè)的重大投融資事前決策,以及制定與之相配套的投融資策略。
而一個(gè)優(yōu)秀的非財(cái)務(wù)專業(yè)管理者,也必須學(xué)會(huì)讀懂財(cái)務(wù)的語言,這樣才能夠在公司做出經(jīng)營決策的關(guān)鍵時(shí)刻,在基于理解財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)邏輯的基礎(chǔ)上,做出理性的決策和判斷。
對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)來說,尤為明顯。現(xiàn)階段的房地產(chǎn)行業(yè),早已過了發(fā)展的黃金二十年。各種因素縱橫交錯(cuò)、犬牙交織,政策瞬息萬變,房地產(chǎn)又是一個(gè)重資本的資金密集型行業(yè),稍有不慎,一個(gè)項(xiàng)目、一個(gè)決策的失誤,就有可能導(dǎo)致企業(yè)有性命之憂。
因此,房地產(chǎn)行業(yè)的管理層,更加需要讀懂財(cái)務(wù)語言,了解財(cái)務(wù)報(bào)表分析,學(xué)會(huì)看財(cái)務(wù)報(bào)表,學(xué)會(huì)用財(cái)務(wù)的邏輯思考問題,做出決策,來確保企業(yè)安全、穩(wěn)健的前行。
課程收益:
1、 非財(cái)務(wù)專業(yè)管理層讀懂財(cái)務(wù)語言
2、 解讀企業(yè)三大財(cái)務(wù)報(bào)表及相互之間的關(guān)系
3、 解讀財(cái)務(wù)分析體系,掌握如何從財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)估企業(yè)經(jīng)營績效
4、 解讀房地產(chǎn)全面預(yù)算管理及戰(zhàn)略評(píng)價(jià)指標(biāo)考核體系
5、 解讀房地產(chǎn)企業(yè)稅收策劃、資金管理和內(nèi)控體系
學(xué)員對(duì)象:
房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、項(xiàng)目總及部門預(yù)算負(fù)責(zé)人等中高層及財(cái)務(wù)管理人員。
講師介紹:
王老師:
15年工作經(jīng)驗(yàn),三年外資世界500強(qiáng),八年房地產(chǎn)TOP10公司,兩年建筑業(yè)城市TOP1公司財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。
期間,主持過:
1、 房地產(chǎn)及建筑業(yè)ERP系統(tǒng)整體上線及優(yōu)化提升工作;
2、 房地產(chǎn)及建筑業(yè)內(nèi)控體系及制度流程建設(shè)工作;
3、 十余個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的稅收清結(jié)算工作;
4、 逾20億房地產(chǎn)融資項(xiàng)目;
5、 逾30個(gè)項(xiàng)目投資測(cè)算及項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)工作
6、 規(guī)模逾50億公司全面預(yù)算管理工作
精于財(cái)務(wù)報(bào)表分析,對(duì)經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域有獨(dú)到的理解。
沉浸房地產(chǎn)行業(yè)多年,對(duì)行業(yè)的財(cái)務(wù)管理有豐富的經(jīng)驗(yàn)。
對(duì)制造業(yè)、建筑業(yè)財(cái)務(wù)管理也有涉獵。
提綱
一、 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的演進(jìn)及其內(nèi)涵
1、 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的演進(jìn)及發(fā)展趨勢(shì)
(1) 財(cái)務(wù)管理發(fā)展的四個(gè)階段
(2) 財(cái)務(wù)管理在不同階段的特點(diǎn)
(3) 財(cái)務(wù)管理未來的發(fā)展趨勢(shì)
2、 財(cái)務(wù)的職責(zé)及定位
(1) 財(cái)務(wù)的幾個(gè)工作模塊
(2) 財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理中的作用
(3) 現(xiàn)代企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求
(4) 標(biāo)桿房企對(duì)財(cái)務(wù)職能的衍生要求
(5) 財(cái)務(wù)在公司中的定位
二、 讀懂財(cái)務(wù)的語言——會(huì)計(jì)分錄和財(cái)務(wù)報(bào)表
1、 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的起源和基礎(chǔ)
(1) 復(fù)式記賬法
(2) 會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)分錄
案例:一個(gè)極簡房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)全周期的會(huì)計(jì)分錄模擬
2、 財(cái)務(wù)報(bào)表
2.1 利潤表
2.1.1 利潤表的結(jié)構(gòu)
2.1.2 利潤表包含的要素及其含義
2.1.3 利潤表的財(cái)務(wù)指標(biāo)
2.1.4 利潤表中包含的信息解讀
案例:標(biāo)桿上市房企的利潤表解讀
2.2 資產(chǎn)負(fù)債表
2.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
2.2.2 資產(chǎn)負(fù)債表包含的要素及其含義
2.2.3 資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)指標(biāo)
2.2.4 資產(chǎn)負(fù)債表中包含的信息解讀
案例:標(biāo)桿上市房企的資產(chǎn)負(fù)債表解讀
2.3 現(xiàn)金流量表
2.3.1 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
2.3.2 現(xiàn)金流量表包含的要素及其含義
2.3.3 現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)指標(biāo)
2.3.4 現(xiàn)金流量表中包含的信息解讀
案例:標(biāo)桿上市房企的現(xiàn)金流量表解讀
2.4 跨報(bào)表類財(cái)務(wù)指標(biāo)
2.4.1 周轉(zhuǎn)類指標(biāo)
2.4.2 綜合回報(bào)類指標(biāo)
2.4.3 現(xiàn)金流類指標(biāo)
3、 三大財(cái)務(wù)報(bào)表間的關(guān)系
3.1 三大財(cái)務(wù)報(bào)表之間的區(qū)別和聯(lián)系
3.2 三大財(cái)務(wù)報(bào)表如何詮釋財(cái)務(wù)閉環(huán)
“資本——資產(chǎn)——收入——利潤——現(xiàn)金——資本”
4、 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾術(shù)
4.1 公司粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的動(dòng)機(jī)
4.2 常見的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾術(shù)
案例:
1、 引發(fā)美國證券監(jiān)督改革的安然事件
2、 標(biāo)桿上市房企的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾術(shù)
三、 財(cái)務(wù)分析
1、 財(cái)務(wù)分析的定義和作用
1.1 財(cái)務(wù)分析的定義
1.2 財(cái)務(wù)分析的作用
2、 財(cái)務(wù)分析的方法
2.1 水平分析法(橫向、縱向)
2.2 垂直分析法
2.3 趨勢(shì)分析法
2.4 比率分析法
2.5 因素分析法(敏感性分析)
3、 財(cái)務(wù)分析的基本架構(gòu)
4、 財(cái)務(wù)分析的應(yīng)用
案例:上市房企TOP 15公司財(cái)務(wù)分析案例分享
——全面分析解讀上市TOP15地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)
備注:從規(guī)模類、盈利類、周轉(zhuǎn)類、償債類和綜合類五大類近30個(gè)指標(biāo),全面對(duì)比分析萬科、恒大、中海、世茂、龍湖等十五大上市房企的財(cái)務(wù)指標(biāo),分析各家公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)和資本市場(chǎng)表現(xiàn)。
四、 項(xiàng)目投資決策
1、 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)的考量因素及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
1.1 房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的考量因素
1.2 房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
案例:標(biāo)桿房企投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
2、 房地產(chǎn)項(xiàng)目投資管理工具——項(xiàng)目投資分析模型解析
3、 標(biāo)桿房企項(xiàng)目運(yùn)營的財(cái)務(wù)全維度管理。詳細(xì)解析龍湖的項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)體系。項(xiàng)目投委會(huì)—項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)—項(xiàng)目運(yùn)維會(huì)—經(jīng)濟(jì)分析會(huì)—預(yù)算會(huì),五位一體的全項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)營管理體系。
五、 全面預(yù)算管理
1、 什么是全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理體系介紹:編制、跟蹤、回顧及評(píng)價(jià)
詳解:
模擬真實(shí)場(chǎng)景,引入真實(shí)案例,借助標(biāo)桿房企(龍湖)的全套全面預(yù)算管理工具,全過程詳解全面預(yù)算在集團(tuán)—地區(qū)公司—項(xiàng)目三個(gè)層面的編制過程。
(1)編制:
根據(jù)真實(shí)項(xiàng)目場(chǎng)景模擬項(xiàng)目預(yù)算的編制過程
(1)-1 項(xiàng)目預(yù)算編制的起點(diǎn)——面積數(shù)據(jù)
有幾種口徑面積數(shù)據(jù)?分別用來做什么?差異在哪里?怎么用?方案設(shè)計(jì)和面積測(cè)算中有哪些陷阱?
(1)-2 以終為始——貨值盤點(diǎn)和銷售計(jì)劃
貨值如何盤點(diǎn)?總圖由什么決定?業(yè)態(tài)之間如何搭配?推盤節(jié)奏的注意要點(diǎn)?單價(jià)如何拉升?如何避免畫大餅?
(1)-3 全項(xiàng)目成本測(cè)算——你的成本由誰決定?
房地產(chǎn)項(xiàng)目成本結(jié)構(gòu)剖析,從財(cái)務(wù)維度哪些成本可控性最強(qiáng)?如何合理規(guī)劃好你的成本?成本與售價(jià)如何有機(jī)的結(jié)合?
(1)-4 運(yùn)營計(jì)劃——項(xiàng)目管理的核心
什么是運(yùn)營計(jì)劃的核心?運(yùn)營計(jì)劃的幾個(gè)組成部分?如何將運(yùn)營計(jì)劃的幾個(gè)維度進(jìn)行有機(jī)的整合?
(1)-5 資金計(jì)劃——企業(yè)的生命線
經(jīng)營性現(xiàn)金流——營運(yùn)資金的預(yù)測(cè)和編制
融資性現(xiàn)金流
投資性現(xiàn)金流
資金計(jì)劃與運(yùn)營計(jì)劃的耦合
(2)跟蹤
標(biāo)桿房企的全面管理跟蹤過程及工具分享
(2)-1 經(jīng)濟(jì)分析會(huì)制度及模板
關(guān)注和回顧的要點(diǎn),會(huì)上要講什么,如何圍繞全面預(yù)算來組織好經(jīng)濟(jì)分析會(huì)?
(2)-2 項(xiàng)目投資分析模型
項(xiàng)目投資分析模型回顧要點(diǎn),如何運(yùn)用項(xiàng)目投資分析模型來進(jìn)行預(yù)算管理和投資分析指標(biāo)跟蹤監(jiān)測(cè)?
(3)回顧
(3)-1 何時(shí)需要進(jìn)行全面預(yù)算的回顧
(3)-2 全面預(yù)算回顧的要點(diǎn)和誤區(qū)
(4)評(píng)價(jià)
(4)-1 為何要對(duì)全面預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)?
(4)-2 全面預(yù)算評(píng)價(jià)體系的指標(biāo)、要點(diǎn)和核心
(4)-3 全面預(yù)算的評(píng)價(jià)如何與績效薪酬進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合
標(biāo)桿房企全面預(yù)算管理工具:
附件0--《項(xiàng)目運(yùn)營分析總圖規(guī)劃》
附件1--《項(xiàng)目建筑面積及分期規(guī)劃表格》
附件2--《項(xiàng)目銷售面積及分期規(guī)劃表格》
附件3--《項(xiàng)目造價(jià)面積表格》
附件4--《項(xiàng)目營銷推盤計(jì)劃及全貨值盤點(diǎn)表格》
附件5--《項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表格》
附件6--《全項(xiàng)目資金計(jì)劃表格》
附件7--《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)滾動(dòng)投資分析模型》
附件8--《預(yù)算管理匯報(bào)模板PPT》
附件9--《經(jīng)濟(jì)分析會(huì)管理匯報(bào)PPT》
2、 全面預(yù)算管理全流程解析
案例:標(biāo)桿房企的全面預(yù)算管理全流程解析
3、 全面預(yù)算管理的關(guān)鍵管控點(diǎn)
4、 各部門全面預(yù)算管理中的作用
案例:標(biāo)桿房企全面預(yù)算管理工具
龍湖等標(biāo)桿房企全面預(yù)算管理全維度解析。預(yù)算的編制過程,管控要點(diǎn),關(guān)鍵會(huì)議,最終成果展示。
預(yù)算啟動(dòng)會(huì)—預(yù)算溝通會(huì)—預(yù)算定審會(huì)—月度經(jīng)濟(jì)分析會(huì)—年中預(yù)算回顧會(huì),全流程解析標(biāo)桿房企全面預(yù)算管理體系。
六、 稅收管理
1、 什么是稅收管理
2、 交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)——進(jìn)入與退出
案例:
什么公司需要靠貸款來分紅?
標(biāo)桿房企的上市股權(quán)結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目公司設(shè)立交易結(jié)構(gòu)安排
3、 稅收優(yōu)惠政策的申請(qǐng)
案例:
標(biāo)桿房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)稅收優(yōu)惠實(shí)例分享
如何在政策轉(zhuǎn)換過程中,對(duì)稅收優(yōu)惠政策的延續(xù)性進(jìn)行管理
4、 稅務(wù)局關(guān)系管理及稅收檢查應(yīng)對(duì)
案例:房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的全流程管理
5、 房地產(chǎn)稅收籌劃實(shí)例
案例:標(biāo)桿房企土地增值稅和所得稅結(jié)算全過程管理
稅收籌劃:
房地產(chǎn)項(xiàng)目稅收籌劃的關(guān)鍵管控點(diǎn)
一個(gè)好的稅收籌劃方案需要關(guān)注的維度
如何管理一個(gè)項(xiàng)目的稅收清結(jié)算?事前事中事后需要管控的事項(xiàng)有哪些?
稅務(wù)現(xiàn)場(chǎng)接待和應(yīng)對(duì)時(shí),需要注意的細(xì)節(jié)和技巧。
事后管理。
6、 土地增值稅清算
(1) 如何做好土地增值稅的前控?
(2) 過程中的監(jiān)控
(3) 清算準(zhǔn)備工作I階段
(4) 清算準(zhǔn)備工作II階段
(5) 清算工作的過程管理
(6) 土地增值稅清算的關(guān)鍵管控點(diǎn)
7、 新個(gè)稅法解讀
(1) 新老個(gè)稅的主要變化;
(2) 新個(gè)稅法下,公司和個(gè)人應(yīng)該如何籌劃,合理避稅?
七、 資金管理
1、 什么是資金管理
2、 資金計(jì)劃管理
案例:標(biāo)桿房企的資金計(jì)劃管理
3、 營運(yùn)資本管理
案例:標(biāo)桿房企如何進(jìn)行營運(yùn)資本管理?
4、 融資管理
4.1 融資的種類和方式
4.2 中國的資本市場(chǎng)和國外資本市場(chǎng)的異同
4.3 房地產(chǎn)企業(yè)融資的渠道和方式
4.4 房地產(chǎn)企業(yè)融資過程管理的關(guān)鍵管控點(diǎn)
案例:標(biāo)桿房企的融資管理全流程
八、 公司戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)支持
1、 如何制定公司的戰(zhàn)略
1.1 影響公司戰(zhàn)略成功的五力分析模型
1.2 公司戰(zhàn)略制定的全過程分解
2、 評(píng)價(jià)和衡量公司戰(zhàn)略是否成功的標(biāo)尺
2.1 財(cái)務(wù)類的標(biāo)尺和非財(cái)務(wù)類的標(biāo)尺
2.2 如何選擇財(cái)務(wù)類的標(biāo)尺?
2.3 KPI考核與反饋
案例:標(biāo)桿房企的戰(zhàn)略評(píng)價(jià)指標(biāo)考核體系演進(jìn)過程的分享
標(biāo)桿房企是如何設(shè)計(jì)戰(zhàn)略評(píng)價(jià)指標(biāo)考核體系的
出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)是什么?
需要考慮哪些維度的因素?
戰(zhàn)略評(píng)價(jià)指標(biāo)如何與全面預(yù)算管理、經(jīng)濟(jì)分析會(huì)、項(xiàng)目投資分析相耦合?
企業(yè)發(fā)展的不同階段,戰(zhàn)略指標(biāo)體系應(yīng)該作何調(diào)整?
財(cái)務(wù)在設(shè)計(jì)、計(jì)算和評(píng)估戰(zhàn)略評(píng)價(jià)指標(biāo)中的作用
九、 公司內(nèi)部控制建設(shè)
1、 什么是內(nèi)部控制體系
1.1 現(xiàn)代企業(yè)為何需要內(nèi)部控制?
1.2 內(nèi)部控制發(fā)揮的作用是什么?
2、 內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵著力點(diǎn)
3、 ERP系統(tǒng)建設(shè)
案例:標(biāo)桿房企的內(nèi)控體系建立和實(shí)施分享